北京市经济委员会、北京市计划委员会、北京市财政局关于转发《国家重点技术改造项目管理办法》、《国家重点技术改造项目国债专项资金管理办法》的通知
北京市经济委员会 北京市计划委
北京市经济委员会、北京市计划委员会、北京市财政局关于转发《国家重点技术改造项目管理办法》、《国家重点技术改造项目国债专项资金管理办法》的通知
北京市经济委员会 北京市计划委
各有关单位：
现将国家经贸委、国家计委、财政部、中国人民银行“关于印发《国家重点技术改造项目管理办法》、《国家重点技术改造项目国债专项资金管理办法》的通知”（国经贸投资〔1999〕886号）转发给你们，请严格按通知要求执行。各总公司（局）和各区县应协助申报项目的企
业抓紧国家重点技术改造项目的前期工作，加快项目实施。承担项目的企业应提供在基本结算开户行设立国债资金专户的相关材料并确保专款专用。同时按要求定期向有关部门报告项目进度以及项目实施过程中出现的问题。我们将对项目落实和资金使用情况进行检查，凡违反规定要求申报
和实施国家重点技术改造项目的，将追究有关人员的责任。
国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会、财政部、中国人民银行关于印发《国家重点技术改造项目管理办法》、《国家重点技术改造项目国债专项资金管理办法》的通知
国经贸投资〔1999〕886号 一九九九年九月十日
各省、自治区、直辖市、计划单列市及新疆生产建设兵团经贸委（经委、计经委）、
计委、财政厅（局），国务院有关部门，各人民银行分行：
为贯彻落实党中央、国务院关于增发财政债券支持重点行业、重点企业、重点产品进行技术改造的重大决策，加强国家重点技术改造项目规范化管理，使财政资金切实发挥引导支持作用，现将《国家重点技术改造项目管理办法》和《国家重点技术改造项目国债专项资金管理办法》印发
你们，请按要求严格遵照执行。
一、总则
第一条 为贯彻落实党中央、国务院增发财政债券支持重点行业、重点企业、重点产品的技术改造，促进企业技术进步，调整产品结构，提高产品质量，发展进口替代产品，增加有效供给，扩大内需，促进国民经济持续稳定发展的决策，加强国家重点技术改造项目规范化管理，特制定
本办法。
第二条 本办法所称国家重点技术改造项目是指：用国债专项资金支持的由国家组织安排的技术改造贷款项目。
第三条 国家重点技术改造项目的确定，必须坚决防止重复建设，不变相扩大生产能力，不乱铺摊子，不搞填平补齐，按照“质量、品种、效益”和替代进口的要求选择企业和项目；突出重点行业、重点企业、重点产品，取得标志性的效果；以加快国有企业技术进步和产业升级为目标
，采用国内外先进技术，对所选择企业进行系统的改造，提高工艺装备水平；重点选择产品有市场、有竞争力、有效益的续建项目和已完成前期准备工作，当年可以开工的项目。
第四条 国家重点技术改造项目的企业选择，坚持“择优扶强，突出重点，注重实效”的原则。重点从512户重点企业、120户试点企业集团和行业骨干企业中重点选择领导班子强、管理好、银行信用等级高的国有大型企业和国有控股大型企业。在同等条件下，适当向东北等老工
业基地和中西部地区倾斜。
第五条 重点技术改造贷款项目实行企业与银行双向选择，银行可以自主选择企业，企业可以自主选择银行。
第六条 加强组织领导，建立健全科学的项目决策体系及有关责任制，完善项目的推荐、选择、评估、确定、实施、监督全过程的约束机制。充分调动各方面力量，确保项目决策的科学性和准确性，达到宏观上不造成重复建设，微观上投资效益最大化的目标；明确企业、各级政府部门
、银行以及有关中介机构的责任，强化项目实施和资金使用的监管，各司其职，奖罚分明，保证资金使用的方向、质量和项目能够保质、保量按期完工，尽早发挥预期效益。
第七条 国债专项资金支持的方式有银行贷款贴息和投资补助两种。
二、组织领导
第八条 国家成立国家重点技术改造领导小组。领导小组由国家发展计划委员会、国家经济贸易委员会、财政部、中国工商银行、中国建设银行、中国银行、国家开发银行、信息产业部、中国国际工程咨询公司以及有关国家工业局组成。领导小组的主要职责是：负责技术改造项目的审
查安排，协调有关部门的关系，解决有关重大问题，审议国家重点技术改造项目的投资方向。
第九条 国家重点技术改造领导小组下设办公室，作为领导小组的办事机构，具体负责项目汇总、计划编制等日常事务。办公室设在国家经济贸易委员会投资与规划司。
第十条 各地政府要成立相应的班子，加强对重点技术改造项目的组织领导和协调，确保上报项目的质量；负责项目实施全过程的监管。
三、项目决策和下达
第十一条 项目的申报程序。项目可由企业按隶属关系，报所在省、自治区、直辖市、计划单列市经贸委（经委、计经委）或国务院有关行业主管部门，地方企业申报项目时抄报有关行业主管部门，中央企业申报项目时抄送所在地经贸委（经委、计经委）备案；地方经贸委（经委、计
经委）和国务院有关行业主管部门按要求审查、筛选后，报国家重点技术改造领导小组办公室。
第十二条 申报项目的企业，应扎实做好产品市场分析和技术工艺的先进性等前期工作，分析企业产品的性能价格比，保证产品有较强的竞争力并能取得较大的经济效益，严防一哄而起，盲目投资。对于少数确因采取先进技术和设备而增加少量生产能力的企业，必须同时淘汰相应规模
的落后生产能力；如本企业淘汰的落后生产能力不足的，应由企业所在省、自治区、直辖市及计划单列市其他企业予以淘汰。并由所涉及企业的法人代表和省市经贸委负责人签字负责落实。
第十三条 申报项目，必须在充分的可行性研究基础上，填报《申请国家重点技术改造项目基本情况表》，写明企业和项目的基本情况。
续建项目的申报，除填写申报项目表外，还需如实说明项目的进度和资金投入等情况，并附原技术改造项目可行性研究报告批复文件。非技术改造项目不属于申报范围。
第十四条 地方经贸委（经委、计经委）和国务院有关行业主管部门，在审查和筛选本地区、本部门所属企业的技术改造项目时，要按照防止重复建设，围绕“质量、品种、效益”和替代进口的要求，严格把好审查、筛选关。
第十五条 领导小组办公室组织有关国家局和部门以及中介机构，成立专家小组对项目产品市场、工艺技术方案等进行充分的论证。参加论证的部门和人员要有高度的责任感，认真研究市场和供求关系的发展变化，从行业发展规划布局上突出重点企业，从适应国际市场竞争的战略高度
来衡量工艺技术的前景和趋势，科学测算投资概算的准确性，确保项目的投资效益和企业的经济效益，保证项目决策的命中率和不造成重复建设。专家和有关部门论证后，专家本人和有关部门一把手要对审查意见签字，送领导小组审核。领导小组预审后，送有关银行征求意见。银行要对项
目及承担的企业进行充分的财务分析，保证企业投资能够按期收回，不因项目投资而发生呆坏帐。银行评估论证同意后，由领导小组办公室编制国家重点技术改造项目计划，经加快基础设施建设领导小组审核，上报国务院审批。
第十六条 凡列入计划，经国务院原则同意的项目，其中续建项目，要加快实施进度，争取早日竣工投产；尚未立项的项目视同立项，企业据此抓紧完成可行性研究报告，并严格按现行技术改造项目审批程序，报国家和省、自治区、直辖市、计划单列市经贸委（经委、计经委）审批。
第十七条 经国务院批准的国家重点技术改造项目计划，由国家经济贸易委员会和国家发展计划委员会下达。项目投资和资金计划由国家经济贸易委员会会同财政部、国家发展计划委员会和有关银行联合下达。地方企业的项目需经地方财政部门承诺后下达。
四、项目的实施与监管
第十八条 实行法人代表责任制。企业法人代表对项目建设、资金使用、达产达效承担终身责任。在项目达产达效之前，企业法人代表不得调离或更换。确需更换的，要对项目情况按规定严格办理交接手续。
企业必须成立专门工作班子，除做好扎实的项目前期工作，选准有市场、有竞争力的产品外，对于项目的实施要严格执行投资、质量、工期“三包干”制度，保证项目质量，按照合理工期达产达效并发挥效益。
第十九条 企业应按要求定期向有关部门报告项目进度，在项目实施过程中遇到问题要及时向有关部门报告；政府有关部门对项目及资金使用情况进行检查时，企业有义务主动向国家经济贸易委员会国家重点技术改造项目督查办公室报告情况，并提供有关资料，不得规避或阻碍督查人
员的监督检查工作。
第二十条 建立健全项目监督检查制度。在国家经济贸易委员会设立国家重点技术改造项目督查办公室，全面负责所有项目的监管。其主要职责是：负责组织对国家重点技术改造项目的实施和资金使用情况进行监督检查，加强对有关责任单位工作的检查，协调处理项目执行中的重大问
题，建立项目跟踪制度和体系，定期或不定期向领导小组报告国家重点技术改造项目实施情况。
第二十一条 建立政府有关部门行政一把手负责制。地方经贸委要切实加强项目监督检查。无论是中央企业的项目，还是地方企业的项目，省级经贸委一把手负责监督本省、自治区、直辖市及计划单列市重点技术改造项目的组织实施，落实环保、城市规划等有关外部条件，保证项目各
项资金及时到位和按规定用途使用，并负责监督企业如期归还银行贷款。
第二十二条 加强行业主管部门的监管职能。国家行业主管部门一把手要亲自负责，指定专人组成专门的工作班子，根据国家经济贸易委员会国家重点技术改造项目督查办公室的统一部署，负责对本行业项目的实施质量和进度等情况进行监督检查，对重大项目成立督查小组，实行督查
员负责制，负责对项目的跟踪检查，帮助企业解决项目实施中有关工艺技术等方面的问题，确保项目实施的质量和进度。发现重大问题要及时向督查办公室报告。
第二十三条 加强资金调度和监督管理。有关承贷银行要负责项目贷款按合理工期及时、足额到位，对资金头寸紧的开户行各商业银行总行要及时调度资金，确保技术改造项目顺利进行。承贷银行负责对重点技术改造贷款的使用进行监督检查，保证贷款资金按照项目设计方案全部用于
项目建设，对项目贷款资金挤占挪用的，承贷银行有权作出相应处罚，情节严重者，承贷银行可以停止技术改造贷款。
财政部和地方各级财政部门负责监督检查国债专项资金的到位及使用情况，建立严格的奖惩制度，杜绝任何单位弄虚作假或截留、挪用国债专项资金，保证国债专项资金全部、按时、足额到位，并用于企业的技术改造。
第二十四条 建立健全项目后评价制度。凡列入国家重点技术改造项目计划的项目，竣工投产二至三年均要做后评价。项目后评价的主要内容包括：项目前期工作、项目组织实施情况以及项目的验收、效益等。
五、项目责任追究及惩罚
第二十五条 凡属项目决策失误，造成重复建设的，要严格追究有关部门一把手和项目评估论证者的责任。
第二十六条 凡因企业选择不准，新上项目造成亏损或不能达到预期效果的，要追究省级经贸委和地方有关部门一把手的行政责任。
第二十七条 凡上报项目弄虚作假，骗套国债专项资金的，要追究企业法人代表的责任，触犯法律的依法追究法律责任。
第二十八条 凡项目不能按照目标、进度、投资和设计要求实施，造成项目不能完工和不能如期完工达产达效的，追究省、自治区、直辖市及计划单列市有关单位领导和企业法人代表的行政责任。
第二十九条 凡弄虚作假，截留、挪用项目资金或妨碍督查人员对企业检查的，追究有关单位一把手及当事人的责任，触犯法律的追究其法律责任。
第三十条 凡违反本办法，发现有弄虚作假、截留、挪用国债专项资金，项目实施问题严重的，新项目投产时应淘汰落后生产力而未淘汰等情况之一者，立即停止对项目所在省、自治区、直辖市及计划单列市其他固定资产投资项目的一切财政支持，并停止对项目的贷款支持。
六、附则
第三十一条 本办法自发布之日起施行。
第三十二条 本办法由领导小组办公室负责解释。
第三十三条 有关国债专项资金的管理办法另行制定。
一、总则
第一条 为了贯彻落实党中央、国务院增发财政债券支持企业技术改造的决策，根据国债专项资金支持技术改造的任务及要求，使国债专项资金切实发挥引导支持作用，特制定本办法。
第二条 本办法所称国家重点技术改造项目是指：用国家国债专项资金支持的由国家组织安排的技术改造贷款项目。
第三条 本办法所称国债专项资金是指：中央财政债券资金和中央财政转贷地方财政的债券资金。
第四条 本办法所称的国家重点技术改造贷款是指：用国家国债专项资金支持的由国家组织安排的技术改造人民币贷款。
二、国债专项资金安排的原则和方式
第五条 坚持“择优扶强，突出重点，注重实效”的原则，体现支持“质量、品种、效益”和替代进口的重点行业、重点企业、重点产品的技术改造项目，使其尽快取得标志性成效。
第六条 凡承担国家重点技术改造贷款项目的企业，均可享受国债专项资金的支持。国家重点技术改造贷款，原则上由国家主要商业银行和国家开发银行承贷。
第七条 用国债专项资金支持重点技术改造项目，采取项目投资补助和贷款贴息两种方式实施。
三、国债专项资金支持的标准及补助资金的下达
第八条 项目投资补助主要支持512户重点企业、120户试点企业集团的重点技术改造项目，以及其他企业社会效益好的重点技术改造项目，并适当向东北和中西部地区的企业倾斜。
第九条 具体项目投资的补助金额，按该项目贷款总额两年应支付的贷款利息金额计算。对东北和中西部地区的上述企业视项目情况可适当增加补助金额（一般不超过三年）。最高补助金额不超过项目总投资的15％。
第十条 根据国家重点技术改造项目计划和银行对项目的承贷金额，一次核定补助金额，分两年注入。
第十一条 列入国家重点技术改造项目计划的其他企业，享受贷款贴息支持。贴息资金按照银行对项目承诺的贷款金额和现行贷款利率，按照一定的贴息年限，实行全额贴息，一次核定。项目贴息年限，原则上为一年。对东北和中西部地区给予适当倾斜，贴息年限最长不超过两年。
第十二条 投资补助金和贴息金额的下达，原则上根据项目投资计划实际落实到项目承担企业的贷款金额、具体贴息年限，按年度拨付。
第十三条 国家经济贸易委员会会同财政部、国家发展计划委员会及有关银行联合下达《国债专项资金重点技术改造项目投资和资金计划》，地方企业的项目需经地方财政部门承诺后下达，明确补助和贴息资金。补助和贴息资金由财政部门直接拨付给承担项目的企业。地方企业由地方
财政部门拨付，中央企业，由财政部拨付。
四、国债专项资金的使用及管理
第十四条 企业必须在基本结算开户银行设立“国债专项资金专户”，并将国债专项资金存入该银行专户，由银行对国债专项资金实行监督管理，专款专用。国债专项资金由银行按规定用途从该帐户内划收或及时将该企业承担的国家重点技术改造项目投资和项目贷款利息划拨到承贷银
行。凡不符合资金规定用途的，银行不得划拨支付。项目贷款利息尚未付清之前，企业不得将贴息资金挪作他用。
第十五条 项目投资补助金计入企业资本公积金，贴息资金冲减企业财务费用。
第十六条 国务院有关行业主管部门、各地经贸委（经委、计经委）、财政厅（局）和有关银行，要定期对国债专项资金的落实情况进行监督、检查，确保资金及时、足额到位；每年年度要向国家经济贸易委员会和财政部报告项目执行情况和资金使用情况。
第十七条 建立健全项目监督检查制度。在国家经济贸易委员会设立国家重点技术改造项目督查办公室，专门负责组织对国债专项资金技术改造项目执行和资金使用情况进行监督检查，协调处理项目执行中的重大问题。
第十八条 任何单位不得以任何形式、任何理由截留、挪用国债专项资金。
五、奖罚
第十九条 凡违反规定，弄虚作假，截留、挪用国债专项资金或项目实施问题严重的，除将截留的国债专项资金全额收缴中央财政外，立即停止对企业所在省、自治区、直辖市及计划单列市的投资补助和贴息资金拨付，并进行全面核查，直至纠正。与此同时，严厉追究有关人员的责任
；触犯法律的要追究相应的法律责任。
六、附则
第二十条 本办法自发布之日起施行。
第二十一条 本办法由领导小组办公室负责解释。
1999年11月2日
财政部关于印发《地方政府外债风险管理暂行办法》的通知
财政部
财政部关于印发《地方政府外债风险管理暂行办法》的通知
2008年2月5日 财金[2008]20号
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)，新疆生产建设兵团财务局：
为规范和加强地方政府外债风险管理工作，积极规避汇率、利率变动等市场风险，有效控制和降低外债成本，依据《国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法》(财政部令第38号)和《财政部关于进一步加强外债风险管理工作的通知》(财金〔2007〕84号)，现将我们制定的《地方政府外债风险管理暂行办法》印发给你们，请遵照执行。为便于更好地开展工作，将《财政部关于进一步加强外债风险管理工作的通知》(财金〔2007〕84号)附上，供你们参考。
附件：1.地方政府外债风险管理暂行办法
2.财政部关于进一步加强外债风险管理工作的通知(只发主送单位)(略)
附件1：
地方政府外债风险管理暂行办法
第一章 总 则
第一条 为规范和加强地方政府外债风险管理工作，有效规避外债风险，依据《国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法》(财政部令第38号)和《财政部关于进一步加强外债风险管理工作的通知》(财金〔2007〕84号)制定本办法。
第二条 本办法所称地方政府外债(以下简称外债)是指省级(含自治区、直辖市、计划单列市及新疆生产建设兵团，下同)财政部门负责管理的通过财政部和银行转贷借入本地区的全部国际金融组织贷款和外国政府贷款(含一、二、三类项目贷款)。
本办法所称外债风险主要指因国际资本市场汇率、利率变动而导致外债成本增加的市场风险。外债风险管理是指在符合国家外债外汇管理相关规定的前提下，利用适当的金融工具或产品进行交易，以规避外债风险，降低外债成本，同时，严格控制为偿还外债本息而存放的外汇资金规模和时间，严禁规模过大和存放期限过长。
第三条 外债风险管理的目的是积极规避市场风险，利用金融工具或产品在一定区间内锁定汇率或降低外债利率，有效控制和降低外债成本。
第二章 管理原则
第四条 实施外债风险管理应遵循实盘原则、长期保值原则、动态管理原则、审慎原则、责权对称原则和规范操作原则。
第五条 实盘原则。利用金融工具或产品进行外债风险管理交易，必须以实际持有的外债为基础，每笔交易的名义本金必须对应未到期的某项债务，不得买空卖空进行投机，放大风险。
第六条 长期保值原则。外债风险管理立足长期避险保值交易，优先选择能够长期锁定或降低外债成本的交易方案和金融工具，不得追求短期盈利。
第七条 审慎原则。外债风险管理交易必须在充分分析市场形势和未来走势的前提下，选择能够锁定或降低外债成本且市场风险低的方案，不得为增加收益而承受更大的市场风险，尽量避免交易损失。
第八条 动态管理原则。外债风险管理交易必须在交易完成后保持对市场形势的密切关注，根据市场变动情况及时调整交易位置和头寸。如果市场变化使交易可以通过平盘获得较大盈利，在严格控制风险的情况下，也可以在短期内平盘以确保收益。
第九条 责权对称原则。由承担外债直接还款责任的债务人(以下简称债务人)负责对相应的外债风险管理交易进行决策，并承担全部交易风险。第十条规范操作原则。严格按照程序和权限进行外债风险管理，防止操作风险。
第三章 管理职责
第十一条 财政部负责对省级财政部门开展外债风险管理工作进行指导和评价。根据需要组织业务培训和交流；根据省级财政部门上报的交易情况和相关工作信息进行统计，掌握地方外债风险管理情况，并纳入外债管理综合评价体系。
财政部金融司、国库司、国际司联合成立外债风险管理工作协调小组，代表财政部行使上述职责。
第十二条 省级财政部门负责对本地区外债风险管理工作进行统一管理。
(一)制定本地区外债风险管理的具体实施办法，对债务人开展外债风险管理工作进行指导和监督管理。
(二)负责本地区外债风险管理交易的登记、备案、统计分析和报告本地区外债风险管理工作情况。根据债务人的报告，掌握本地区外债风险管理工作动态，发现交易风险并及时提示债务人，定期向财政部报告有关情况。
(三)对自身作为债务人的外债项目，省级财政部门要制定内部工作规程，严格按照规程进行外债风险管理交易决策和操作。对省级财政部门提供担保的外债项目，债务人开展外债风险管理交易的方案必须经省级财政部门批复后方可实施。
第十三条 债务人负责对所承担的外债进行统计分析，根据外债存量、期限及币种结构和市场情况提出交易方案，按程序和权限决策进行交易，承担交易产生的所有风险和责任，并按要求及时报告交易情况。
第四章 交易工具和方案
第十四条 外债风险管理应选择适当的金融工具或产品作为交易工具。确定交易工具应讲求安全性、适用性、经济性，对不同金额、币种、期限的债务，结合市场形势选择适宜的交易工具，有效控制和化解风险。
可使用的交易工具中，用于锁定汇率的主要包括货币互换、远期和结构性衍生产品等，用于降低利率的主要包括利率互换和结构性衍生产品等。
第十五条 外债风险管理交易方案应符合以下要求：
(一)尽量避免采取过于复杂的交易结构，做到结构简明，风险点一目了然。
(二)对交易方案要进行详细测算，对风险的位置、规模和变化趋势要进行定量分析，在充分考虑风险和成本的基础上进行决策。
(三)对交易可能发生的风险有所准备，提前制定应对方案，以便及时化解风险。
第五章 交易对象和方式
第十六条 外债风险管理应选择有资质、有实力、有信誉、服务好的金融机构作为交易对象，鼓励优先与和财政部签有国际掉期交易协会(ISDA)主协议的国际金融机构及国内大型金融机构开展合作。
第十七条 债务人通过国内金融机构与国际金融机构进行交易时，所选择的国内金融机构和国际金融机构之间应签有ISDA主协议，且都具备良好的信用和较高的风险防范能力。
第十八条 债务人直接和国际金融机构的国内法人子公司进行交易时，为避免信用风险，所选择的国际金融机构须为其国内法人子公司提供全额信用支持，且与财政部签有ISDA主协议。
第六章 交易管理
第十九条 开展外债风险管理交易的债务人应当建立合理、规范的工作规程，并严格按照规程操作。对相关各级操作人员，应设定不同的权限，并按照各自权限操作，不得越级、越权操作。交易方案的选择和交易决策过程应坚持集体研究、科学决策、分工操作、各司其职，消除风险隐患。
第二十条 开展外债风险管理交易的债务人应当明确要求交易对象承担风险提示义务，确保交易对象在交易前、交易中、交易后及时、全面、准确提示交易相关风险，避免因交易对象重前期交易、轻后期管理而增加交易风险。
选择交易对象和交易方案时，债务人应当要求候选交易对象提供的交易方案中如实提示交易风险；交易实施后至交易终止前，交易对象应按照交易协议中规定的义务，定期向债务人和担保人报告交易市值情况及变动趋势，并及时提示风险，提出解决方案。
第二十一条 外债风险管理相关操作人员应当了解金融衍生产品、金融机构和市场情况，具备进行交易所必需的专业知识和技能，并做到认真尽职。
第七章 交易收入管理
第二十二条 债务人开展外债风险管理交易获得的收入，应当按照适用会计准则和财务制度进行核算，不得滞留账外，确保交易收入的管理和使用依法合规。
第二十三条 各级财政部门作为债务人开展外债风险管理交易获得的收入，应当遵循收支两条线的原则，纳入本级财政预算收入统一管理，不得截留、挪用和坐收坐支。
在财政部有关制度允许范围内，交易收入可根据外债管理需要纳入外债还贷准备金来源。
第八章 交易风险控制
第二十四条 外债风险管理要有效控制交易过程中和交易后可能出现的各种风险，主要包括信用风险、市场风险、法律风险和操作风险。
第二十五条 为控制信用风险，避免因交易对象违约造成损失，确定交易对象时，应选择3家或以上实力强、服务好、市场影响力较大的金融机构作为候选交易对象，与其保持长期的市场信息交流，并根据不同交易方案选择3家或以上形成竞争性报价，择优确定最后交易对象。
第二十六条 为防范市场风险，要根据宏观经济形势和金融运行环境做好交易前的市场分析工作，并注意将交易头寸规模保持在合理的范围内，以分散交易风险，避免在同一个方向上持有市场风险过大的头寸。
第二十七条 对每笔交易要加强风险识别，尽可能取得比较一致的看法。交易达成后，要注意跟踪市场的变动情况，对可能存在和发生的风险合理估计，及时调整交易头寸，定期与所有交易对象核对交易情况。市场形势不利时，必须及时采取平盘、重组等适当的措施规避损失。
第二十八条 为应对交易风险，在保证自身财务可持续性的前提下，债务人在财政部有关制度允许范围内，可安排相应的交易风险准备金。如果交易发生损失，可通过风险准备金或其他资金渠道弥补。
第二十九条 为防范法律风险，外债风险管理交易及其他相关法律文件，必要时聘请专业法律机构进行审核，副本报省级财政部门备案保存。
第三十条 为避免操作风险，参与外债风险管理工作的人员要强化责任意识，严格按照规程和权限进行管理；严格遵守保密规定，在向多家金融机构询价时，不得事先透露价格信息，确保公平公正；同时建立有效的内部监督机制，自查自纠，确保工作合规和尽职。
第九章 报告制度
第三十一条 债务人在每笔交易合同或协议签署后5个工作日之内，必须向省级财政部门报告交易情况，至少包括相关外债情况以及交易结构、交易方式、交易对象、交易时间、交易风险分析、分析文件副本等内容。通过银行转贷借入的贷款项目，债务人应当分别按时向省级财政部门和转贷银行报告交易情况。
省级财政部门在每年7月10日前，向财政部报送本地区上半年外债风险管理交易情况和整体管理工作分析报告；在次年1月10日前，向财政部报送本地区上年全年外债风险管理交易情况和整体管理工作分析报告。
第十章 附 则
第三十二条 参与外债风险管理工作的人员调离或轮岗时，必须认真办理工作交接手续。交接双方向交易对象确认所有生效交易及应收应付的资金数额无误后，方可在交接书上签字。
第三十三条 财政部和省级财政部门视需要对开展外债风险管理交易的债务人进行检查。
第三十四条 违反本办法的，根据有关规定给予处罚。
第三十五条 省级财政部门依据本办法，制定本地区外债风险管理的具体实施办法，报财政部备案。
第三十六条 本办法自印发之日起施行。
