韶关市建设领域施工企业工人工资支付保证金管理办法
广东省韶关市人民政府
韶关市人民政府令第82号
《韶关市建设领域施工企业工人工资支付保证金管理办法》已经2011年1月20日韶关市人民政府第十二届58次常务会议通过，现予以发布，自发布之日起执行。
代市长：艾学峰
二○一一年一月二十七日
韶关市建设领域施工企业工人工资支付保证金管理办法
第一条 为规范建设领域施工企业（以下简称施工企业）工资支付行为，预防和妥善解决施工企业拖欠工人工资问题，按照《国务院关于解决农民工问题的若干意见》要求，根据《中华人民共和国劳动法》、《劳动保障监察条例》、《广东省工资支付条例》、《建设领域农民工工资支付管理暂行办法》（劳社部发〔2004〕22号）等法律、法规、规章规定，结合本市实际，制定本办法。
第二条 在本市行政区域内从事各类房屋建筑、市政、交通、线路管道、设备安装、装饰装修、土地平整等活动的施工企业适用本办法。
本办法所称的施工企业，包括在本市行政区域内从事前款规定活动的劳务分包企业。
第三条 本办法所称的建设领域施工企业工人工资支付保证金（以下简称工资保证金），是指施工企业在工程项目施工建设前，按规定比例预先向人力资源和社会保障行政部门（以下简称人社部门）指定的银行专用存款账户存储，用于依法保障施工企业应急支付工人工资的专项资金。
第四条 人社部门负责实施本办法。住建、交通、国土、公安、人民银行、工会等单位应当做好相关协助工作。
市人社部门负责本部门直属建设单位、中央、省及外来建设单位在本市区范围内项目工程的工资保证金管理工作。
各县（市、区）人社部门负责前款之外企业在本行政区域内从事施工活动的工资保证金管理工作。
第五条 施工企业签订工程施工承包合同后，应到当地人社部门办理工资保证金登记手续，并在指定银行设立工资保证金专用账户。
施工企业应与开户银行、人社部门签订《工资支付保证金专户管理协议书》，明确各方在工资保证金专用账户管理中的权利和义务。
第六条 施工企业应按施工承包合同工程造价5%的比例（不超过300万元）一次性将资金存入工资保证金专用账户。
第七条 施工企业办理劳动用工手续时，应将《工资支付保证金专户管理协议书》和工资保证金存款凭证报劳动用工审批部门备案。
第八条 施工企业涉嫌拖欠工人工资的，人社部门应及时介入调查。经查证确属拖欠工资的，依照劳动保障监察有关规定处理。经查证属于劳动争议的，告知当事各方依照劳动争议有关规定处理。人社部门应将相关情况及时通报建设工程项目审批行政部门、建设单位。
第九条 符合下列条件之一的，可以启用工资保证金：
（一）施工企业法人或工程总承包负责人逃匿或死亡，造成拖欠工人工资的；
（二）工程项目已部分或全部停工、竣工，尚未足额支付工人工资的；
（三）经人社部门审查确实需要、并经同级政府同意启用的其他情形。
第十条 符合启用工资保证金条件的，人社部门在5个工作日内向工资保证金开户银行发出《支付工人工资通知书》和《工人工资发放表》。
银行应在收到《支付工人工资通知书》2个工作日内按照《工人工资发放表》将工资保证金专户资金划拨到有关工人个人银行结算帐户，并函告人社部门。没有实行银行代发工资的，由施工企业通知被拖欠工资的工人到开户银行开立个人银行结算帐户。
特殊情况需要向工人支付现金的，由人社部门按规定从银行提取现金支付。
第十一条 工资保证金专户资金不足以发放全部拖欠工资的，按欠薪比例发放。
第十二条 工资保证金已启用支付工人工资的，人社部门应通知施工企业。施工企业应在接到通知之日起10日内等额补缴已经启动支付的工资保证金。
施工企业无正当理由不补足已经启动支付的工资保证金的，人社部门应责令限期补缴。逾期未补缴的，人社部门、建设工程项目审批行政部门、银行将其记入本系统管理或部门间共享管理的企业守法诚信档案，并依照有关规定向社会公开。
第十三条 工程项目已竣工的，施工企业应在工人退场前在工程施工地、韶关12333人力资源社会保障服务网公示本建设项目的竣工日期、工资结算情况。公示时间不得少于30日。
第十四条 工人已经退场且未发生拖欠工资的，施工企业凭建设单位出具的竣工退场证明、已全额支付工资的凭证和依照本办法第十三条公示的凭证，填写《工资保证金退还申报表》，需注销工资保证金专户的，同时填写《注销保证金专户申请表》，报人社部门审核。
第十五条 人社部门自受理施工企业退还工资保证金申请之日起，30日内未接到该企业拖欠工资投诉举报的，应当批复确认。银行自收到人社部门批复之日起，按照施工企业意见处置工资保证金专户及专户内本金、利息。
第十六条 施工企业提供虚假资料骗取工资保证金的，由人社部门责令退回所骗取款项。人社部门、建设工程项目审批行政部门、银行将其记入本系统管理或部门间共享管理的企业守法诚信档案，并依照有关规定向社会公开。
第十七条 施工企业存在恶意拖欠工人工资行为的，住建部门可以根据劳社部发〔2004〕22号文件规定，依法对其市场准入、招投标资格和新开工项目施工许可进行限制，并予以相应处罚。
法律、法规、规章对恶意欠薪企业规定了其他行政处罚、限制行政许可、行政强制措施的，有关行政机关依法实施。
第十八条 施工企业编造虚假事实，以追讨工资为名煸动集体上访闹事或与工人串通采用不正当、不合法的手段追讨薪酬的，事发地公安部门应及时介入，配合政府相关职能部门依法妥善进行处理。构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第十九条 施工企业拖欠工人工资而引发群体性事件的，事发地的人社部门、建设工程项目审批行政部门应及时到现场处理，当地公安部门、施工企业的主管部门、工会和建设单位应积极配合。
第二十条 因有关银行过错导致工资保证金流失的，人社部门依据《工资支付保证金专户管理协议书》追究其民事责任，并可依法向其上级主管部门投诉举报。
第二十一条 本办法自颁布之日起施行，有效期5年。
中国人民银行关于违反出口收汇核销管理处罚规定
中国人民银行
中国人民银行关于违反出口收汇核销管理处罚规定
1993年8月17日，中国人民银行
第一条 为了加强出口收汇核销管理，根据《出口收汇核销的管理办法》第十三条及《出口收汇核销管理办法实施细则》第二十条，制订本规定。
第二条 本规定适用于《出口收汇核销管理办法》第二条规定的“出口单位”、“受托行”、“解付行”以及委托出口单位和领取出口收汇核销单的单位。
第三条 关于对违反出口收汇核销管理的处罚原则出口单位负责如期收回外汇，凡属本处罚规定中涉及到的逃汇行为、不能收回外汇行为或违反出口收汇核销管理规定行为，视其情节轻重，依法追究其法律责任或行政责任，并处以罚款。
第四条 对下列违反出口收汇核销管理规定的逃汇行为，除依据《违反外汇管理处罚施行细则》第四条和第五条的有关规定处理外，由当地外汇管理分局通知人民银行计划资金部门，要求有关专业银行分行停止对逃汇者的人民币贷款并追回因逃汇而占用的人民币贷款，情节严重的，依法追究其法律责任。
一、未经国家外汇管理局及其分、支局（以下简称外汇管理局）批准，将出口收入的外汇私自保存、使用或存放境外的；
二、将出口收入的外汇挪作他用或未经外汇管理局批准以收抵支的；
三、低于出口价格标准出口又不能提供商会确认其价格合理证明而截留外汇的；
四、假借对外支付佣金、退赔款等名义将外汇汇出境外私自存放或使用，或者未经外汇管理局批准对外支付高比例佣金等费用的；
五、假借援外项目物资、捐赠、暂时出口、样品、广告品等名义报关而截留外汇的；
六、重复使用银行结汇水单、收帐通知书核销其货款截留外汇的；
七、伪造、涂改核销单或其他单证以及利用虚报空白核销单丢失仍而使用该核销单报关出口截留外汇的；
八、以丢失核销单名义逃汇的，按其曾出口的最高金额处以罚款。
九、违反出口收汇管理规定的其他逃汇行为。
第五条 对下列违反出口收汇核销管理规定造成不能收回外汇的处以应收汇金额百分之十以下的罚款，并追究其行政责任，并由当地外汇管理分局通知人民银行计划资金部门，要求有关专业银行分行停止对责任者的人民币贷款和追回因不能收回外汇而占用的人民币贷款。
一、以低价出口而减少国家外汇收入的；
二、违反《出口收汇核销管理办法实施细则》第十五条的规定，擅自自寄单据造成外汇不能收回的；
三、超过《出口收汇核销管理办法》规定的最迟收款日期不能收回外汇的；
四、其他违反出口收汇管理规定造成不能收回外汇的。
第六条 对下列违反出口收汇核销管理规定的行为，根据情节轻重给予警告、通报批评、控制发单、暂停发单、暂停外汇帐户使用，并可处以十万元以下罚款。
一、不按规定的期限及要求办理出口收汇核销和送交出口收汇核销单存根和正本的。
二、借出、借入、转让或买卖出口收汇核销单的；
三、出口单位在最近收款日后三十日内没有以书面形式向外汇管理局报告逾期未收汇原因的；
四、涂改核销单号码及使用假核销单或其他单证的；
五、受托行、解付行不按规定的内容向出口单位出具出口收汇核销专用结汇水单、收帐通知书的；
六、受托行、解付行未能在规定的时间内向外汇管理局报送逾期未收汇情况的；
七、受托行、解付行未按有关结算规定办理结算，造成出口单位逾期未收汇的；
八、出口单位领取核销单后，因关、停、并、转不再经营出口业务，在三个月内没有将未用核销单退回外汇管理局的；
九、其他违反出口收汇核销管理规定致使不能如期收汇的。
第七条 本规定由国家外汇管理局负责解释。
第八条 本规定自一九九三年九月一日起执行。
