关于印发《社会团体和国有企业“小金库”专项治理工作举报奖励办法》的通知
中央治理“小金库”工作领导小组办公室
关于印发《社会团体和国有企业
“小金库”专项治理工作举报奖励办法》的通知
中治金办[2010]6号
为了鼓励举报社会团体和国有及国有控股企业“小金库”，根据《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》（中办发[2009]18号）和社会团体、国有及国有控股企业“小金库”专项治理的有关政策规定，中央治理“小金库”工作领导小组办公室研究制定了《社会团体和国有企业“小金库”专项治理工作举报奖励办法》。现印发给你们，请结合实际贯彻执行。
附件：社会团体和国有企业“小金库”专项治理工作举报奖励办法
中央治理“小金库”工作领导小组办公室
二○一○年八月二十日
附件：
社会团体和国有企业“小金库”专项治理工作举报奖励办法
第一条 为了鼓励举报社会团体和国有及国有控股企业“小金库”，根据《中共中央办公厅 国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》（中办发[2009]18号）和社会团体、国有及国有控股企业“小金库”专项治理的有关政策规定，制定本办法。
第二条 本办法所称举报奖励，是指在社会团体和国有及国有控股企业“小金库”专项治理工作期间，向“小金库”治理日常工作机构举报社会团体和国有及国有控股企业“小金库”问题，经核查属实，对举报有功的单位和个人（以下简称举报人）给予的奖励。
第三条 各级“小金库”治理日常工作机构应当向社会公开举报电话（传真）、电子信箱、通信地址，认真受理举报，建立健全相关的登记、核查、处理、督办、答复、统计和报告制度。
第四条 举报人自愿向“小金库”治理日常工作机构举报社会团体和国有及国有控股企业“小金库”违法行为，经核查属实，由“小金库”治理日常工作机构根据举报时效、举报材料的详实程度、举报内容与查实内容相符程度等，按照查实的设立“小金库”金额的3%-5%，给予举报人奖励，奖励资金最高额为人民币10万元。
第五条 “小金库”治理日常工作机构用于奖励举报人的资金，由同级财政负担。
举报奖励资金的拨付按有关政策规定办理。
第六条 举报人举报的事项应当客观真实，对其提供材料内容的真实性负责。有下列情形之一的，不予奖励：
（一）举报人无法证实其真实身份的；
（二）举报内容含糊不清、缺乏事实根据的；
（三）举报人提供的线索与“小金库”治理日常工作机构查处“小金库”无关的；
（四）有关监督检查机关已经发现或者正在查处的；
（五）法律法规规定不予奖励的其他情形。
第七条 同一“小金库”被两个或者两个以上举报人分别举报的，奖励符合本办法规定的最先举报人。举报次序以 “小金库”治理日常工作机构受理举报的登记时间为准。
第八条 “小金库”治理日常工作机构根据举报及查处情况，确定有功举报人后，通知举报人到指定地点办理申请奖励手续，查验举报人身份证件或单位证明文件的原件，并留存复印件。登记用于领取奖励资金的银行账户，填写《举报“小金库”奖励申请表》。
联名举报同一“小金库”的，由第一署名人办理手续。
相关举报人在接到通知之日起90日内，不到指定地点办理手续，视同放弃奖励。
第九条 举报人或者联名举报的第一署名人不能亲自到“小金库”治理日常工作机构指定的地点办理手续的，可以委托他人代行办理。代办人代办领奖手续应当持有委托人的授权委托书、身份证或者其他有效证件以及代领人的身份证或者其他有效证件。
举报人是单位的，可以委托本单位工作人员代行办理手续。代办人应当持委托单位的机构代码证书、授权委托书和代办人的身份证、工作证等代办手续。
第十条 受理举报的机构应当依法保护举报人的合法权益并严格为其保密，任何人不得以任何方式泄露举报人情况及举报内容。《“小金库”举报奖励申请表》、委托人或单位的授权委托书等办理申请手续的资料，涉及举报人信息的相关财务凭证等由“小金库”治理日常工作机构作为密件存档。
第十一条 “小金库”治理日常工作机构及工作人员在受理举报和支付举报奖金等工作中玩忽职守、徇私舞弊，给工作造成损失，以及态度恶劣、产生不良影响的，给予批评教育直至党政纪处分或组织处理；构成犯罪，移交司法机关依法追究刑事责任。
第十二条 本办法适用于社会团体和国有及国有控股企业“小金库”专项治理工作。
第十三条 各级“小金库”治理日常工作机构可根据本办法制定实施细则或操作规程。
第十四条 本办法由中央治理“小金库”工作领导小组办公室解释。
第十五条 本办法自公布之日起施行。
附： 《“小金库”举报奖励申请表》（略）
江苏省卫生系统内部审计实施办法
江苏省卫生厅
省卫生厅关于印发《江苏省卫生系统 内部审计实施办法》的通知
苏卫办〔２００５〕１９号 ２００５年４月１１日
各市卫生局、厅直属各单位：
现将我厅制定的《江苏省卫生系统内部审计实施办法》印发给你们，请各地各单位遵照执行。
江苏省卫生系统内部审计实施办法
第一条 为加强卫生系统内部审计工作，促进各单位建立健全内部审计制度，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和《卫生系统内部审计工作规定》等有关法规，结合我省实际情况，制定本办法。
第二条 内部审计是独立评价本单位及所属单位财务收支、经济活动的真实、合法和效益的行为，是卫生事业改革与发展的需要，是卫生行政部门和医疗卫生单位健全内部管理体制与约束机制的重要环节。
第三条 卫生行政部门和医疗卫生单位应当按照职责分明、科学管理和独立性的原则，设立内部审计机构、配备审计人员。暂时不具备设置审计机构条件的部门、单位，应当配备专门人员负责内部审计工作。
第四条 内部审计人员应当具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理、工程技术等相关专业知识和业务能力，内部审计人员实行岗位资格和后续教育制度。
内部审计机构负责人必须具备中级以上专业职称或大专学历、有五年以上的审计、会计、经济工作经历，并按干部管理权限任免。
第五条 内部审计机构及审计人员在本部门、本单位主要负责人的领导下，依照国家法规以及本系统、本单位的规章制度开展审计工作。各单位要加强对内部审计工作的领导，主要负责人定期听取汇报、部署工作，及时批复审计报告和审计意见书；督促被审计单位执行；保护内部审计人员依法行使职权的合法权益。
内部审计机构开展审计业务、参加业务培训等所必须的业务经费，应当列入本部门、本单位的年度预算，给予保证。
第六条 内部审计人员应当具备依法审计、客观公正、廉洁自律、严谨细致、保守秘密的职业道德。
第七条 各级卫生行政部门和各医疗卫生单位的审计机构（审计人员）负责本级单位的内部审计工作，并对所属地区和单位进行指导和监督，同时，接受上级卫生部门审计机构和同级国家审计机关的指导和监督。
第八条 卫生行政部门内部审计机构的指导和监督职责：
１.按照国家法律、法规和单位领导的要求，制定内部审计规章制度和工作计划；
２.检查、督促所属地区和单位建立健全内部审计制度，设立内部审计机构或配备专门人员，开展内部审计工作；
３.组织审计业务培训、开展理论研究，定期总结交流工作经验，表彰内审工作先进单位和个人；
４.组织系统内审计及审计调查活动。
第九条 内部审计机构和审计人员的工作职责：
１.对本单位及所属单位的财务收支及相关经济活动进行审计；
２.对本单位及所属单位的预算内、外资金使用和绩效情况进行审计；
３.对本单位内设机构及所属单位的领导人员进行任期经济责任审计；
４.对本单位及所属单位的固定资产投资项目、修缮项目进行审计；
５.对本单位及所属单位内部控制制度的健全性、有效性进行评审；
６.对本单位对外经济合同的签订和执行情况进行评审；
７.办理上级审计机构和单位领导交办的审计事项；
８.负责与政府审计机关、社会审计组织的协调。
第十条 内部审计机构及人员，每年向本部门、本单位主要负责人提交内部审计工作报告。
第十一条 各部门、各单位内部审计机构对审计工作的重大事项，应及时向单位领导和上级审计机构报告。
第十二条 在审计管辖范围内，内部审计机构和审计人员具有下列权限：
１.要求被审计单位按时报送财务预算、预算执行情况、财务决算及会计报表和有关文件资料；
２.参加单位有关会议，召开与审计事项有关的会议；
３.参与研究制定有关的规章制度，提出内部审计管理制度，由部门或单位领导批准后公布实施；
４.抽查有关经济活动的资料文件和进行现场核查实物；
５.检查有关计算机系统及其电子数据和资料；
６.对与审计项目有关的问题，向有关单位和个人调查，并取得证明材料；
７.对正在进行的严重违反财经法规、严重损失浪费的行为，经部门或单位负责人同意，作出临时制止决定；
８.对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计帐簿、会计报表及经济活动有关资料，经本部门或本单位负责人批准，有权予以暂时封存；
９.对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的，经单位领导批准，可以采取必要的临时措施；
１０.提出改进管理，提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见。
第十三条 内部审计工作的主要程序：
１.根据本部门、本单位的具体情况，拟定审计项目计划，报领导人批准后实施；
２.内部审计部门应在审计项目实施前三日，以书面形式通知被审计单位（部门）；
３.在审计中发现的一般情况与问题，可以随时向单位和有关人员交换意见和提出建议；
４.审计终结，审计组提出审计报告（初稿）征求被审计单位意见，被审计单位接到审计报告十日内提出书面反馈意见，送交审计机构。审计机构将审计报告（修改后）和被审计单位的反馈意见一并报送单位主要负责人审批。经批准的审计意见书送达被审计单位，被审计单位必须执行；
５.对主要项目进行后续审计，检查被审计单位执行审计意见书的情况；
６.被审计单位对审计意见书如有异议，可以向内部审计机构所在单位提出，单位应在二十日内作出处理意见。
第十四条 被审计单位不配合内部审计工作，拒绝审计或者提供虚假资料，拒不执行审计意见或者报复陷害内部审计人员的，应及时予以查处。
第十五条 内部审计机构对办理的审计项目，应建立完整的审计档案，并按照有关规定管理。
第十六条 对于认真履行职责，忠于职守、坚持原则、做出显著成绩的内部审计人员，所在部门、单位应给予表彭。对滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄露机密的内部审计人员，所在部门、单位应按照有关规定进行查处。
第十七条 各市卫生行政部门和医疗卫生单位可以根据本办法，制定具体实施细则备案执行。
第十八条 本办法由江苏省卫生厅负责解释。
第十九条 本办法自发布之日起施行。１９９６年７月１３日发布的《江苏省卫生系统内部审计暂行办法》（苏卫审〔１９９６〕６号文）同时停止。
